Como Fazer o IRS 2021? Os Passos para Declarar Ganhos e Perdas!
Dicas sobre como fazer o IRS 2021. Tens de entregar entre 1 de abril e 30 de junho de 2022. Como declarar investimentos na Bolsa, Dividendos, Opções, Futuros, CFDs, Forex, Criptomoedas, Depósitos a Prazo, Crowdfunding e PPR. Segue os passos. Entrega agora o IRS!
Esta é certamente a altura do ano mais odiada por todos os investidores, sobretudo aqueles investidores sem experiência a fazer o IRS. Preecher a declaração de IRS é um autêntico quebra-cabeças e basta um erro, para resultar numa grande diferença. Além da falta de informação por parte da Autoridade Tributária , existem campos que podem suscitar dúvidas no momento de preencher e dois anexos podem aceitar os mesmos dados. Por isso, neste artigo podes encontrar um dos guias mais completos de IRS para investidores.
Tens de 1 de abril a 30 de junho de 2022 para entregar o IRS 2021!
Para ajudar os leitores do blog Investir na Bolsa a preencher o IRS, para os vários investimentos que costumo falar aqui no blog, decidi criar este guia completo e grátis. Neste artigo podes encontrar vários exemplos atualizados, sobre como fazer o IRS para declarar ganhos / perdas na Bolsa de Valores, Opções, CFDs, Forex, Futuros, Crowdfunding e em Criptomoedas. É desta maneira que faço. Caso tenhas dúvidas, deves falar com um Contabilista. Não te esqueças de partilhar este artigo!
DISCLAIMER: Este conteúdo foi publicado para fins educacionais. Pode conter vários erros. Não pode ser considerado como aconselhamento ou uma recomendação. Em caso de dúvidas, deves sempre consultar um Contabilista!
Como Fazer o IRS em 2022? Inclui vários exemplos!
Devido ás várias mensagens que continuo a receber sobre “como fazer o irs” ou “como declarar os ganhos na Bolsa”, decidi publicar novamente este artigo. Depois do sucesso que foram os artigos de como preencher o IRS desde o ano de 2022, desta vez apresento a versão para o IRS 2021 . Inclui novas alterações, mais conteúdo e a explicação sobre alguns temas que estão a gerar confusão.
Os artigos dos anos anteriores foram removidos e redirecionam para este, porque o artigo como fazer o IRS 2021 contém mais informação e está atualizado.
Este é o artigo online mais completo que podes encontrar sobre como declarar os ganhos na Bolsa de Valores , em forex , em opções de ações e ETFs (não confundir com opções binárias), os futuros , em plataformas de crowdfunding (Raize, Housers, Bondora, Mintos, etc) e em criptomoedas (Bitcoin, Ethereum, Litecoin, Ripple, etc) . Este artigo tornou-se tão popular, a maior parte dos sites, blog ou vídeos no youtube que falam no IRS copiaram os passos indicados.
Em caso de dúvidas consulta um Contabilista!
Se és novo a fazer o IRS, tem cuidado para não fazer confusão. A declaração do IRS preenchida em 2022, é o IRS 2021 , porque diz respeito ao ano de 2021 .
Uma das coisas que todas as pessoas têm de fazer, é o IRS. Ninguém escapa. Podes fazer por ti mesmo ou pagar a um Contabilista, mas todas as pessoas são obrigadas a fazer. Por isso, aprende como fazer o IRS , para que nos próximos anos seja mais fácil.
Ainda me lembro quando comecei. Era tudo tão confuso e na Internet não tinha nenhum artigo que ajudava com exemplos. Mas, felizmente, hoje em dia sou capaz de entregar o IRS em poucos minutos.
Infelizmente, todo este processo poderia ser mais simples. Devia bastar exportar um ficheiro em excel do site corretora e carregar na Declaração do IRS.
Apesar de parecer contraditório, pagar impostos é coisa positiva, porque significa que estás a ganhar dinheiro. Isto não deve ser um impedimento.
Uma pesquisa no Google por “ como declarar investimentos na bolsa “, “ como fazer irs 2021 “, “ declarar irs degiro “, “ declarar lucros bolsa irs 2021 “, “ declarar irs xtb “, “ declarar irs ppr “, “ declarar irs futuros “, “ declarar irs criptomoedas “,“ declarar investimentos raize “, “ declarar forex irs “, entre outras palavras-chave, vais mostrar dezenas de páginas ou fóruns onde pessoas partilham coisas totalmente erradas .
Tem cuidado.
Confias em quem investe dinheiro há vários anos ou num site / fórum onde ainda ficas com mais dúvidas?
Digo isto, porque já vi muitas explicações erradas. Não sou contabilista, mas também não comecei ontem. É com cada coisa absurda, que até fico espantado.
Hoje em dia é fácil conseguir um Contabilista ou ajuda para preencher o IRS. A maior parte das Juntas de Freguesias costumam disponibilizar ajuda, por isso, não há desculpas para entregar errado ou fora do prazo.
Caso tenhas encontrado um erro, podes entrar em contacto comigo. Isto é um artigo educacional e não pode ser considerado como conselhos de um Contabilista.
✋ O Que Todos os Investidores Devem Saber Antes.
Antes de passar à parte onde vou explicar sobre como declarar os investimentos que falei aqui no blog , ao longo destes últimos anos, existem várias coisas que deves ficar a saber:
Só é obrigatório declarar as ações depois de as vender. Por exemplo, se compraste ações em 2021 ou noutro ano, mas ainda não vendeste, não precisas de declarar. Só precisas de declarar, se vendeste as ações em 2021. Mesmo que tenha sido só uma ação. As mais-valias obtidas na Bolsa de Valores e em outros investimentos são taxados a 28%. Esta é a taxa os rendimentos obtidos em 2021, no entanto poderá mudar no futuro. Para residentes nos Açores e na Madeira o valor é mais baixo. Quando recebes dividendos, a corretora retém na fonte o imposto e deves declarar segundo a dica #6. Ao contrário das mais-valias, é retirado aos dividendos a percentagem equivalente aos impostos no país de origem da empresa, no entanto, pode nem sempre estar certo. É obrigatório declarar os dividendos de empresas estrangeiras. Quer o valor retido em impostos esteja certo ou errado, é obrigatório declarar os dividendos. Se houve pagamento a mais em imposto, as finanças vão emitir um crédito de imposto . Evita a Dupla Tributação. Se tens ações dos EUA e recebes dividendos, a corretora só deve reter o imposto dos EUA (de 15%). Se a corretora reter mais, houve dupla tributação. Portugal tem acordo com os EUA e outros países, para evitar que os investidores paguem impostos duas vezes. Se a corretora cobrar 2x o imposto (dupla tributação) e não reembolsar o imposto pago a mais, tens de preencher o formulário W8-BEN para não ser duplamente taxado novamente. Não é necessário declarar mais-valias ou menos-valias obtidas com criptomoedas. Segundo a informação disponível, se a tua profissão não é ganhar dinheiro com criptomoedas, mas um passatempo, não és obrigado declarar, pelo menos no IRS 2021. Pode ser que esta lei mude para o IRS 2022. É obrigatório declarar ganhos / perdas, quer o dinheiro continue na corretora, seja reinvestido ou seja transferido para o Banco. É indiferente onde está o dinheiro, se houveram ganhos ou perdas têm de ser declarados. É obrigatório declarar ganhos / perdas, independente do valor. Qualquer que seja o valor dos ganhos ou das perdas, têm de ser declarados. Quer seja 5€ ou 5.000€. Se houve venda de ações, tens de declarar. Ponto final.
Estas são as oito coisas mais importantes e simples que deves saber. Se na tua opinião deve aparecer aqui mais alguma coisa, diz-me, para que possa atualizar, pois todos os anos são introduzidas novas mudanças.
Antes de passar para as dicas sobre o IRS 2021, tens de saber isto.
A maior parte das pessoas não sabe mas, antes de 2011, ou seja, os “tempos de ouro” da Bolsa de Valores Portuguesa, o imposto sobre os ganhos era de 0% (em vez dos 28% atuais) , se o investidor tivesse comprado essa ação há mais de 1 ano. Essa era a condição e é a principal razão porque na declaração de IRS aparece o mês de compra e o mês de venda.
�� #0. Antes de preencher a Declaração de IRS…
Primeiro que tudo, antes de começar a preencher a declaração de IRS, adicionar novos anexos e preencher as tabelas com os dados pedidos, deves iniciar por obter uma declaração pré-preenchida . Não só vai poupar tempo, como vai preencher vários campos com a informação que as finanças têm gravado.
Depois de verificar que todas as informações da Autoridade Tributária estão certas, é tempo de começar a adicionar anexos e preencher as tabelas repetidas, com os ganhos e perdas obtidas com os vários tipos de investimento.
✅ #1. Como declarar os lucros e perdas na Bolsa de Valores (Ações e ETFs) de cotadas em Bolsas no estrangeiro?
Todas as ações cotadas nas Bolsas de Valores no estrangeiro , devem ser declaradas no Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro , não importa se a corretora tem sede em ���� Portugal ou não . Se investiste em ações ou ETFs estrangeiros através de corretoras portuguesas, como a GoBulling , XTB , Banco Best , BIG ou outro Banco nacional, é aqui que tambémdevem ser declarados.
Não faças confusão com o que existe na Internet, porque está errado. Tem vários sites e fóruns com esta informação errada e ao preencher o Anexo J para os investidores que usam a DEGIRO e investiram em ações portuguesas , não vai dar para preencher.
As mais-valias ou menos-valias com obtidas com ações estrangeiras (qualquer que seja a corretora usada) devem ser declaradas na tabela 9.2A do Quadro 9 do Anexo J com o Código G01 – Alienações de ações / partes sociais .
Atenção. Só tens que declarar as ações vendidas no ano passado, ou seja, em 2021. É indiferente se o dinheiro continua na corretora, foi transferido para a tua conta bancária ou reinvestido. Se as ações foram vendidas, tens de declarar! As ações que não foram vendidas, não é necessário declarar.
Os ETFs também são declarados desta maneira.
Abaixo fica uma imagem de exemplo com a maneira certa, sobre como deve declarar os ganhos / perdas de ações estrangeiras. Esta é a maneira que deves considerar usar. No País da Fonte deves colocar o país da Bolsa de Valores em que está cotada a ação .
Com o Relatório de 2021 da DEGIRO, da XTB (ou de outra corretora) tens acesso a toda a informação necessária para preencher a tabela 9.2A do Quadro 9 do Anexo J . Tens que usar o Código G01 – Alienações de ações / partes sociais .
Ao declarar o valor de compra e venda, a plataforma das finanças vai fazer as contas e saber se está perante um ganho ou perda.
Como já tinha revelado em 2022, para tornar mais complicada e absurda a declaração dos ganhos e perdas na Bolsa, a Autoridade Tributária decidiu adicionar o campo País da Contraparte . Embora a Autoridade Tributária não tenha confirmado, segundo a interpretação de corretoras e contabilistas, está certo colocar no País da Contraparte o país da corretora ou o país da Bolsa , como mostra no site da DEGIRO .
É uma informação absurda, porque se na página de transações aparecer IM – Outro cliente da DEGIRO , nesse caso vais colocar o quê? O país do outro cliente?
Coloca o país da corretora .
Como fiz centenas de transações e até day trading , em alguns casos, optei por juntar todas as transações por cada Bolsa e colocar o valor no início e no fim do ano.
Se não preencheste desta maneira, fica a saber que até à data final de entrega do IRS podes sempre entregar uma nova declaração que substitui a anterior.
✅ #2. Como declarar os lucros e perdas na Bolsa de ações ���� portuguesas?
Se investes em ações nacionais ����, todas as vendas devem ser declaradas na Tabela 9 do Quadro 9 do Anexo G – Mais-Valias e Outros Incrementos Patrimoniais .
Com o Documento da Corretora consegues preencher a Tabela 9 . Tens de usar o código “ G01 – Ações “. , colocar o NIF da empresa cotada, as datas de compra e venda e as comissões. Na imagem abaixo tens uma explicação e um exemplo.
Mais uma vez, como disse na dica anterior, no País da contraparte deves colocar o país da corretora que usaste para comprar as ações . Por exemplo, se foi a DEGIRO deves escolher 528 – Países Baixos , enquanto para a XTB deves escolher 620 – Portugal .
✅ #3. Como declarar mais-valias e menos-valias do Forex e CFDs?
Declarar as mais-valias ou menos-valias de forex , CFDs de ações e CFDs de outros instrumentos financeiros derivados é fácil. É só copiar-e-colar o valor que a corretora enviou no Documento ou PDF com o Relatório de 2021 ou no caso da corretora não enviar um documento, entras na tua conta e vais ao histórico de posições fechadas e escolhes mostrar de 1 de janeiro de 2022 a 31 de dezembro de 2022.
Tem em atenção, para não cometer um erro muito comum.
Se a corretora é de ���� Portugal , tens de preencher o Quadro 13 do Anexo G . Se for uma corretora estrangeira, tens de preencher o Quadro 9.2B do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro .
Vou usar o exemplo que usei o ano passado, que foi para a XTB Portugal, uma corretora com sede fiscal em Portugal . Para os CFDs seleciono o código “ G51 – Operações relativas a instrumentos financeiros derivados ”. No país da contraparte, deves selecionar onde está a sede fiscal da corretora.
Caso o relatório acima, que mostra um ganho de + 222€ fosse do Etoro ou de outra corretora estrangeira , tinhas de preencher Quadro 9.2B do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro , como mostra a imagem abaixo. No País da Fonte deves colocar o país do instrumento financeiro e no País da Contraparte deves colocar o país da corretora e tens de usar o código G30 – Operações relativas a instrumentos financeiros derivados .
✅ #4. Como declarar mais-valias e menos-valias de plataformas de crowdfunding?
Se investiste nas plataformas de financiamento coletivo que falei aqui no blog, como a Raize, Housers, Mintos ou Bondora , esta parte é para ti. A boa notícia, é que os investimentos na Raize não precisam de ser declarados no IRS . A plataforma já faz automaticamente a retenção dos 28% de imposto.
Para a Housers, Mintos ou Bondora , tens que preencher o Anexo J , a parte de 8. Rendimentos Capitais (Categoria E) , porque são rendimentos obtidos fora de Portugal .
Vou te dar o exemplo da Housers , mas para as outras plataformas de financiamento coletivo funciona da mesma maneira, a diferença está na localização no documento com os ganhos. Alguns sites têm disponível o PDF, enquanto outros sites pode estar disponível apenas online. Em primeiro lugar, tens que aceder à página de Documentos e relatórios na tua conta Housers e selecionar a informação fiscal para o ano 2021 .
Vais ser redirecionado para a página abaixo. Nesta página podes fazer download do PDF com todos os detalhes necessários para preencher a Tabela 8A do Anexo J . Faz download do PDF e guarda, para se precisares no futuro, possas ter à mão.
No PDF que fizeste download, vai aparecer todos os projetos que pagaram rendimentos em 2021 , quais foram os teus ganhos, as comissões pagas à Housers e o imposto retido. O PDF semelhante ao da imagem abaixo, inclui todos os projetos.
No site das finanças, tens que adicionar o Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro (se ainda não tiveres). No Anexo J , tens que adicionar na Tabela 8A o rendimento total obtido por país. Ou seja, se tens 5 projetos de Espanha, tens de fazer as contas e adicionar o total de rendimento bruto e o total de impostos retido. Como tenho projetos de ���� Espanha e ���� Itália, coloquei uma linha para Espanha e outra para Itália.
O código rendimento que usei foi o E21 – Juros sem retenção em Portugal , no campo País da Fonte tens de usar o País da empresa por detrás do projeto . Por exemplo, para o projeto Modular Home – Csatellar mostrado acima, foi usada uma empresa com base em Espanha .
Sempre que houver retenção de imposto, deves indicar na coluna Imposto Pago no Estrangeiro .
Para a Mintos, Bondora e outras plataformas de financiamento coletivo sem sede fiscal em Portugal , usei o código rendimento E21 – Juros sem retenção em Portugal . Foi desta forma que declarei este ano, todos os meus rendimentos obtidos com plataformas de financiamento coletivo , que falei no blog.
Para os contribuintes que estão no primeiro e segundo Escalão do IRS , compensa fazer o Englobamento para recuperar uma pequena parte dos 28% de imposto retido.
Como em 2022 diminui bastante o meu investimento em P2P, por agora estou ainda a receber alguns “trocos” por parte da Housers e de outros sites P2P.
✅ #5. Como declarar lucros / perdas das criptomoedas?
Os investidores que ganharam dinheiro a comprar e vender criptomoedas em 2021 , não têm de declarar no IRS e não é necessário pagar impostos sob os lucros . Este ano não houve qualquer mudança em relação ao ano passado, mas pode ser que em 2022 a lei mude. É válido para o bitcoin, ethereum, litecoin, etc. Todas as criptomoedas.
Os ganhos com criptomoedas só são tributados se a tua profissão for investir em criptomoedas ou fazer trading. Nesse caso, tens de ter atividade profissional ou empresarial aberta e és tributado no IRS (na categoria B, a dos recibos verdes) .
Também é necessário declarar os ganhos / perdas, se negociaste CFDs de criptomoedas. Tem em atenção que muitas corretoras, sobretudo as que oferecem produtos alavancados oferecem CFDs de cripto, o que é totalmente diferente. Deve ser declarado da mesma forma, como indicado na dica #3 .
✅ #6. Como Declarar Dividendos?
Se tens ações nacionais , que pagam dividendos, mas não foi retido o imposto (de 28%), tens de declarar no Quadro 4A do Anexo E – Rendimentos de Capitais e usar o Código dos Rendimentos E20 . Caso tenha sido retido o imposto em Portugal , mas queres fazer o Englobamento de dividendos , então tens de preencher o Quadro 4B do Anexo E e usar o Código dos Rendimentos E20 para dividendos de ações.
Tem em atenção que para os dividendos de ações portuguesas, só deve ser declarado 50% do valor do dividendo , de acordo com o artigo 40º do CIRS .
Para declarar dividendos de ações estrangeiras , deves usar o Quadro 8A do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro . Deves usar os códigos E10 ou E11 , consoante tenha havido retenção ou não.
Se investes nas Bolsas de Valores dos ���� EUA , é importante preencher o formulário W8-BEN , para evitar a dupla tributação .
✅ #7. Aplicações de Pagamentos (Revolut, N26, DEGIRO, etc)
Quem usa aplicações de pagamento como a N26 , Bung e o Openbank ou tem conta DEGIRO , tem de declarar ao preencher o IRS se abriu conta em 2021 ou já tinha conta. Como estão registadas como instituições bancárias em Portugal, é obrigatório declarar no Quadro 11 do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro . Tens de identificar o IBAN e BIC .
Desde que a DEGIRO se fundiu com a flatexDEGIRO Bank AG em 2021, que começou a disponibilizar aos seus clientes um IBAN próprio , pelo que passou a ser obrigatório declarar o IBAN . Podes encontrar o teu IBAN ao seguir os passos para depositar dinheiro na conta.
Para os leitores que têm dúvidas se deve ser declarado o IBAN, basta ver se no site do Banco de Portugal está registado como banco ou não. A imagem abaixo mostra que a flatexDEGIRO está registada no Banco de Portugal , logo o teu IBAN nesta corretora tem de ser declarado.
Se tens uma conta Revolut , Monese , Transferwise ou Paypal , podes ficar descansado. Não é obrigatório declarar no IRS, mas poderá ser que seja necessário declarar no futuro.
✅ #8. Como Declarar o meu PPR (Plano Poupança Reforma)?
Uma das maneiras de pagar menos IRS todos os anos é precisamente fazer um PPR , porque permite deduzir até 400 euros . É um ótimo truque de finanças pessoais, que todas as pessoas deveriam usar, mas simplesmente ignoram.
Se és uma daquelas pessoas que ainda continua a preferir manter parte do dinheiro aplicado em Depósitos a Prazo , Certificados de Aforro e outros produtos de poupança , os PPR podem ser uma boa maneira de diversificar e pagar menos impostos.
Para que vejas o potencial dos PPR, antes de explicar como declarar, é importante que saibas como funciona:
Até aos 35 anos , podes deduzir até 400 euros , desde que apliques 2.000 euros no PPR , nesse ano; Entre os 35 e os 50 anos , podes deduzir no máximo até 350 euros , desde que apliques 1.750 euros ; A partir dos 50 anos , podes deduzir até 300 euros, desde que apliques 1.500 euros .
Se ainda não tens um PPR, talvez seja tempo de pensar em ter um para pagar menos IRS e criar um pé de meia para o futuro. Tem um duplo benefício a longo prazo.
Para declarar PPR, tens de adicionar o Anexo H – Benefícios fiscais e Deduções à declaração de IRS.
Tens de ir até à opção 6 – Deduções à Coleta e preencher a tabela 6B . Na tabela tens de escolher o código 601 e preencher com o montante aplicado no PPR e o NIF onde está alocado o teu PPR .
Como a maior parte das entidades que disponibilizam PPRs são portuguesas, só tens de preencher o NIF Português na Entidade Gestora Donatária . Caso tenhas optado por seguir os passos da dica #0 , para a obtenção de uma declaração pré-preenchida, o mais certo é que os campos já tenham os detalhes do teu PPR.
✅ #9. Como Declarar Ganhos e Perdas em Opções de Ações e ETFs?
Se durante o ano de 2021 negociaste opções de ações ou ETFs e usaste uma corretora estrangeira , tens de ter em atenção que os ganhos ou perdas provenientes de negociar opções têm de ser declarados no Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro .
Isto é sobre opções de ações e ETFs. Não é sobre opções binárias.
Na tabela 9.2B do Anexo J , tens de declarar em cada linha os ganhos ou perdas obtidas com a negociação de opções, por cada corretora usada para negociar este instrumento financeiro. Tens de escolher o código G30 – Operações relativas a instrumentos financeiros derivados (entre os quais, opções, futuros…) . As perdas são declaradas com o símbolo menos (-), como mostra a imagem abaixo para a corretora 1 .
No País da Fonte , deves escolher a localização da Bolsa de Valores, que na maior dos casos será Estados Unidos, e no País da Contraparte a localização da corretora. Por exemplo, para a corretora Tastyworks o País da Contraparte é EUA ����, mas já para a Interactive Brokers desde 2021 é Irlanda ����.
✅ #10. Como Declarar Ganhos e Perdas com Futuros?
Se durante o ano de 2021 negociaste futuros , os ganhos / perdas devem ser declarados no Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro .
Isto é para futuros. Não é para CFDs de futuros, que está explicado na dica #3 .
Na tabela 9.2B do Anexo J tens de declarar em cada linha os ganhos ou perdas obtidas com a negociação de futuros, por cada corretora usada. Tens de escolher o código G30 – Operações relativas a instrumentos financeiros derivados (entre os quais, opções, futuros…) . Se foram perdas que tiveste, coloca o menos ( – ), como mostra a imagem abaixo.
Esta maneira de declarar futuros é válida para qualquer tipo de futuro, desde futuros do S&P500, Petróleo, Ouro, etc.
Em Portugal o mercado de futuros não é muito popular, como o mercado de ações entre os investidores, mas com a crescente procura por maneiras de beneficiar com os movimentos do mercado a curto ou médio prazo, cada vez mais leitores estão a escolher este tipo de instrumentos mais complexos.
✅ #11. Englobamento – Devo optar ou não?
Não é necessário declarar os juros dos Depósitos a Prazo , juros dos investimentos na Raize e os Dividendos, no entanto, para quem está no escalão 1 do IRS (até 7.091€ de rendimento colectável) ou no escalão 2 (entre 7.091€ a 10.700€) compensa-o fazer. Em vez dos 28%, vais pagar apenas 14,5% ou 23%, respetivamente. Ou seja, vais receber o reembolso da diferença.
Como a maior parte dos investidores não está nesta situação, não vou mostrar como o fazer, mas na Internet poderás encontrar vários exemplos.
DISCLAIMER: Este conteúdo foi publicado para fins educacionais. Pode conter vários erros. Não pode ser considerado como aconselhamento ou uma recomendação. Em caso de dúvidas, deves sempre consultar um Contabilista!
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